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Réduire son imposition

Réd impot Site 2017Il existe deux possibilités de réduire son imposition:

  • Obtenir un crédit d'impôt

    il s'agit d'une somme que tous les contribuables qui répondent aux critères d'attribution peuvent demander en remplissant une déclaration d'impôt sur le revenu, même s' ils sont non imposables.

  • Réduire son revenu imposable

    il s'agit de justifier de charges/dépenses et/ou investissements/placements dit "déductibles" en remplissant une déclaration d'impôt.
    En réduisant le revenu imposable lors de la déclaration, ils entrainent un REMBOURSEMENT FISCAL.
    Seuls ceux soumis à l' impôt peuvent bénéficier de ces déductions.

1 - Crédit d'impôt

CIM: CRÉDIT D'IMPÔT MONOPARENTAL

Conditions d'obtention

  • Etre rangé en classe 1a (famille monoparentale)

  • Avoir au moins 1 enfant à charge

  • Elever/vivre seul(e) avec son enfant (ce qui exclut les couples en union libre avec un enfant dont un était en classe 1a)

  • Déduire dans les conditions fixées par la loi l'éventuelle pension alimentaire perçue

 
 Revenu annuel imposable montant annuel du CIM
< 35.000 € 1.500 €
de 35.000 € à 100.000 € de 1.500 € à 750 € dégressif
> 100.000 € 750 €

 Comment l'obtenir ?

Il faut obligatoirement établir une déclaration d'impôt sur le revenu.

2 - Réductions / déductions de revenu imposable

Il existe trois postes de réductions /déductions principaux

  • Frais et intérêts en relation avec l'acquisition de la résidence principale

  • Dépenses spéciales

  • Charges extraordinaires

Frais et intérêts liés à l'acquisition de la résidence principale

Certains frais directement liés à l'acquisition sont déductibles tels que

  • Les frais d'hypothèque, frais de dossier bancaire ou travaux de rénovation (sous conditions)

  • Les intérêts débiteurs qui sont déductibles comme suit

 
  Avant l'habitation du bien pendant les 5 premières années d'habitation entre 5 et 10 ans d'habitation au delà de 10 ans d'habitation
montant de la déduction/réduction par an
En totalité 2.000 € 1.500 € 750 €

 
IMPORTANT : les montants ci-dessus sont toujours multipliés par le nombre de personnes composant le ménage.

Dépenses spéciales 

  • Intérêts débiteurs payés sur les prêts personnels, crédits à la consommation

  • Primes d'assurance versées en vue de protéger les personnes telles que

    - La cotisation versée pour une mutuelle/complémentaire santé

    - La cotisation versée pour l'assurance décès obligatoire avec tout prêt immobilier et/ou personnel

    - La part liée à la Responsabilité Civile Automobile (tiers) incluse dans l'assurance voiture

    - La part liée à la Responsabilité Civile Privée / Familiale incluse dans l'assurance habitation

    - Les primes versées dans des assurance vies répondant à la loi (*)

  • Versements dans une épargne logement souscrite au Luxembourg

  • Versements dans une prévoyance vieillesse souscrite au Luxembourg 

  • Versement personnel dans un fond de pension entreprise

  • Dons à des organismes agrées au Grand Duché

  intérêts prêts personnels et assurances prévoyance vieillesse épargne logement participation personnelle fond de pension dons
Plafond de déduction annuel
672 € 3200 €

1344 € < de 40 ans
672 € > de 40 ans

1200 €  > 120 € par an








Charges extraordinaires

  •  Charges extraordinaires : peuvent être déductibles des dépenses /charges financières qui répondent aux critères suivants:

    - La charge/dépense doit être extraordinaire: elle n'incombe pas à la majorité des ménages

    - Elle revet un caractère obligatoire en vertue d'une obligation légale (décision de justice) ou morale (induit par les liens familiaux)

    - Elle doit diminuer la faculté contributive: elle doit atteindre un seuil du revenu imposable qui tient compte du revenu, de l'état civil et du nombre d'enfants

  • Frais de domesticité et/ou de garde enfant

    - Les frais de femme de ménage, de garde enfant tels que assistante maternelle, crèche, périscolaire sont déductibles dans la limite de 5400 €/an.
    - NB: les éventuels crédit d'impôt perçus dans le pays de résidence sont à déduire.

  • Entretien d'enfant(s) qui ne sont pas "fiscalement" rattachés au ménage du contribuable mais dont il subvient aux frais de nourriture et d'entretien à hauteur de 50% minimum.

    - il s'agit de donner un coup de pouce aux familles recomposées. Ainsi le contribuable qui éléve un/des enfants dont il n'est pas le parent biologique pourra demander cette déduction.

    - Plafond annuel : 4.020€ par enfant.

    NB : Sont donc exclus les ménages vivant en union libre avec leur propre enfant.

IMPORTANT : La prise en compte de certaines charges extraordinaires restent soumise à l'appréciation de l'administration des contributions directes.

 

 

A propos de Neofisc

Spécialistes de la fiscalité luxembourgeoise, notre objectif est de rendre clair et compréhensible le fonctionnement des systèmes fiscaux auxquels sont soumis tous les contribuables dans leur pays de résidence et au Grand Duché de Luxembourg si ils y exercent leur activité professionnelle.

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