Olivier, célibataire, consultant informatique a travaillé durant toute l'année.
Situation d'Olivier:
| classe d'impôt | revenu annuel imposable | montant de l'impôt prélevé à la source | taux d'imposition |
| 1 | 60.000 € | 13.916 € | 23.19 % |
Obligation déclarative ? NON
Intérêt déclaratif ? Cela dépend si Olivier a des réductions / déductions
En discutant, celui-ci indique qu'il possède un prêt pour sa voiture, une complémentaire santé et qu'il vient de signer chez le notaire l'achat de son futur appartement et de souscrire un prêt immobilier.
Conclusion : En établissant une déclaration d'impôt, Olivier obtiendra un remboursement fiscal puisqu'il va pouvoir jusitifier de déductions.
Montants payés et justifiés par Olivier:
- 157 € d'intérêts débiteurs pour son prêt auto
- 456 € pour sa mutuelle santé
- 2000 € de frais d'hypothèque
- 2056 € d'intérêts débiteurs pour son prêt appartement
- 687 € de prime pour l'assurance dècès de son prêt immobilier
| Nature de la déduction | montant justifié | montant retenu | nouveau revenu imposable | montant de l'impôt | montant du remboursement | Taux d'imposition |
| intérêts débiteurs prêt perso et assurances | 1.300 € | 672 € | 55.272 € | 11.934 € | 1.982 € | 21.59 % |
| frais en relation avec la future habitation | 4.056 € | 4.056 € |
En établissant sa déclaration, Olivier sera remboursé de 1.982 €.
Comment Olivier peut-il optimiser sa situation fiscale ?
En étudiant sa situation, il ne lui servirait à rien de faire une assurance vie car il est déjà largement au dessus du plafond de déduction.
En terme de placement restent disponibles:
- L'épargne vieillesse privée
- L'épargne logement
En terme de dépenses /charges:
- Frais de démesticité
Après évaluation de sa situation personnelle et financière, nous conseillons Olivier vers l'ouverture d'une prévoyance vieillesse pour un montant de 150 € par mois car cela correspond au montant du remboursement qu'il va obtenir avec sa déclaration.
Avantage et gain pour Olivier
| Nature de la déduction | Montant justifié | Montant retenu | Noueau revenu imposable | Montant de l'impôt | Montant du remboursement | Taux d'imposition | Rendement fiscal (*) |
| Intérêt débiteurs prêt perso et assurances | 1.300 € | 672 € | 53.472 € | 11.183 € | 2.733 € | 20.91 % | 41.86 % |
| Frais en relation avec la future habitation | 4.056 € | 4.056 € | |||||
| Versement dans l'épargne vieillesse | 1.800 € | 1.800 € |
Olivier, grâce à son épargne augmentera son gain fiscal de 751 € supplémentaire.
(*)
Montant des déductions : 6.528 €
Montant remboursé : 2.733 €