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Exemple de réduction et d'optimisation

Olivier, célibataire, consultant informatique a travaillé durant toute l'année.

Situation d'Olivier

classe d'impôt revenu annuel imposable montant de l'impôt prélevé à la source taux d'imposition
1 60.000 €  13.916 € 23.19 %

 

 

Olivier n'a pas d' obligation déclarative mais peut-être un intérêt déclaratif 

En discutant, celui-ci indique qu'il possède un prêt pour sa voiture, une complémentaire santé et qu'il vient de signer chez le notaire l'achat de son futur appartement et de souscrire un prêt immobilier.
Il apporte les précisions sur les montants payés.

  • 157 € d'intérêts débiteurs pour son prêt auto

  • 456 € pour sa mutuelle santé

  • 2 000 € de frais d'hypothèque

  • 2 056 € d'intérêts débiteurs pour son prêt appartement

  • 687 € de prime pour l'assurance dècès de son prêt immobilier

Nature de la déduction montant justifié  montant retenu nouveau revenu imposable montant de l'impôt montant du remboursement Taux d'imposition
intérêts débiteurs prêt perso et assurances 1.300 € 672 € 55.272 € 11.934 € 1.982 € 21.59 %
frais en relation avec la future habitation 4.056 € 4.056 €

 

En établissant sa déclaration, Olivier sera remboursé de 1.982 €.

Olivier peut-il optimiser sa situation fiscale ?


Il ne servirait à rien à Olivier de souscrire une assurance vie car il est déjà largement au dessus du plafond de déduction.

En terme de placement restent disponibles:

  • L'épargne vieillesse privée

  • L'épargne logement

En terme de dépenses /charges:

  • Frais de démesticité

Après évaluation de sa situation personnelle et financière, nous conseillons à Olivier d'investir le montant dont il va être remboursé dans une prévoyance vieillesse, soit 150 € par mois.
ainsi en augmentant ses déductions, il augmente son remboursement sur sa future déclaration.

Gain pour Olivier

Nature de la déduction Montant justifié Montant retenu Noueau revenu imposable Montant de l'impôt Montant du remboursement  Taux d'imposition Rendement fiscal (*)
Intérêt débiteurs prêt perso et assurances  1.300 € 672 €  53.472 €  11.183 €  2.733 €  20.91 %  41.86 %
Frais en relation avec la future habitation 4.056 € 4.056 €
Versement dans l'épargne vieillesse 1.800 € 1.800 €

 

Olivier, grâce à son épargne augmentera son gain fiscal de 751 € supplémentaire.

(*)
Montant des déductions : 6.528 €
Montant remboursé : 2.733 €

A propos de Neofisc

Spécialistes de la fiscalité luxembourgeoise, notre objectif est de rendre clair et compréhensible le fonctionnement des systèmes fiscaux auxquels sont soumis tous les contribuables dans leur pays de résidence et au Grand Duché de Luxembourg si ils y exercent leur activité professionnelle.

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